证券投资基金托管责任由谁承担？

摘要： 证券投资基金的资产由基金托管人 进行托管，下面为您详细解释：核心答案：基金托管人基金托管人是证券投资基金法律关系中不可或缺的一方,其主要职责就是安全保管基金资产，根据《中华人民共和...

证券投资基金的资产由基金托管人 进行托管。

下面为您详细解释：

核心答案：基金托管人

基金托管人是证券投资基金法律关系中不可或缺的一方,其主要职责就是安全保管基金资产。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，基金托管人必须由依法设立的商业银行 担任。

为什么需要基金托管人？（设立托管人的目的）

基金托管人的设立是为了解决一个核心问题：信任，在基金运作中，基金管理人（基金公司）负责投资决策，直接接触和操作资金，这存在潜在的道德风险和操作风险（挪用资金、违规交易等）。

基金托管人作为独立的第三方,扮演着“监督者”和“保管者”的双重角色，形成一种相互制衡的机制，从而保护基金投资者的利益。

基金托管人的主要职责是什么？

基金托管人的职责非常明确和严格,主要包括以下几个方面：

1. 资产保管：

   • 安全保管基金的全部资产，包括银行存款、股票、债券等。
   • 设立独立的账户,与基金管理人、自有资产严格分开，确保基金资产的独立和安全。

2. 资金清算：

   
   （图片来源网络，侵删）
   • 负责办理基金名下的资金往来,例如申购资金的进入、赎回资金的支付、投资款项的支付和收回等。
   • 核算基金资产的净值,确保每日公布的基金净值是准确无误的。

3. 监督基金管理人的投资运作：

   • 这是最核心的监督职能,托管人会实时监督基金管理人的投资行为，确保其符合法律法规和基金合同的规定。
   • 包括：
     • 投资范围是否符合合同约定（不能投资于合同外的股票或债券）。
     • 投资比例是否符合法规要求（单只股票的投资比例不能超过基金净值的10%）。
     • 交易行为是否合规,是否存在利益输送等违规行为。
   • 如果发现基金管理人有违规行为,托管人有责任要求其立即纠正，并报告中国证监会。

4. 复核审查：

   • 复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值。
   • 审查基金管理人编制的基金定期报告（如季报、年报、半年报），确保其内容真实、准确、完整。

著名的基金托管人有哪些？

几乎所有的主流商业银行都具备基金托管资格,

• 工商银行
• 建设银行
• 农业银行
• 中国银行
• 交通银行
• 招商银行
• 浦发银行
• 中信银行
• 光大银行
• 华夏银行
• 兴业银行
• 民生银行
• 邮储银行
• 平安银行
• 汇丰银行（中国）等外资银行也有托管资格。

当您购买一只基金时,您的钱并不是直接交给基金公司，而是进入一个由商业银行托管的独立账户，基金公司只能根据合同和指令进行投资操作，但不能随意动用这笔资金，这种制度设计是保障基金行业健康发展和投资者权益的重要基石。