单位合同诈骗如何认定与防范？

摘要： 合同诈骗罪 (个人犯罪)合同诈骗罪,是指以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的行为，核心特征与构成要件犯罪客体：侵犯了国家对经济合同的管理秩序和公...

合同诈骗罪 (个人犯罪)

合同诈骗罪,是指以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的行为。

核心特征与构成要件

1. 犯罪客体：

   侵犯了国家对经济合同的管理秩序和公私财产所有权,它不仅仅是财产犯罪，也破坏了市场交易中的诚信基础。

2. 客观方面：

   • 必须发生在签订、履行合同的过程中。
   • 行为人使用了欺诈手段，让对方当事人陷入错误认识，并基于这种错误认识“自愿”交付财物。
   • 法律明确列举的五种欺诈手段（根据《中华人民共和国刑法》第二百二十四条）：
     • (一) 以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的。

       根本没有这家公司,或者盗用、冒用其他公司的名义签订合同。

       
       （图片来源网络，侵删）
     • (二) 以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的。

       用假发票、假土地证、假房产证作为履约担保。

     • (三) 没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的。

       A公司根本没有能力供应1000吨钢材,但先与B公司签订并履行了100吨的合同，骗取信任后，再签订更大的合同骗取预付款。

     • (四) 收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的。

       收到对方的预付款后,立即更换联系方式、藏匿起来，将款项挥霍或转移。

     • (五) 以其他方法骗取对方当事人财物的。

       这是一个兜底条款,涵盖了上述四种未列举的其他合同诈骗手段，通过虚构合同标的（如根本不存在的稀有矿产）、故意制造合同履行障碍等方式骗取财物。

       
       （图片来源网络，侵删）

3. 犯罪主体：

   一般主体,即任何达到刑事责任年龄、具有刑事责任能力的自然人都可以构成本罪。

4. 主观方面：

   • 直接故意，并且具有“非法占有目的”，这是区分合同诈骗罪与一般合同纠纷（如违约）的核心关键。
   • 如何判断“非法占有目的”？ 司法实践中会综合以下情况来认定：
     • 无实际履行能力：签订合同时就没有履行能力，或者履约过程中将履约能力（如资金、货物）非法处置或挥霍。
     • 未履行义务：在收到对方财物后，没有用于合同约定的用途，而是用于偿还债务、赌博、挥霍等。
     • 拒不返还：在对方催讨后，明确表示拒不返还或隐匿、转移财产。
     • 逃匿行为：收到财物后逃跑、藏匿。
     • 挥霍财物：将财物用于高风险投资或个人消费，导致无法返还。

立案标准（数额较大）

根据最高检、公安部的相关规定，个人合同诈骗，数额在2万元以上的，应予立案追诉。

单位合同诈骗罪 (单位犯罪)

单位合同诈骗罪,是指公司、企业、事业单位、机关、团体为本单位谋取非法利益，经单位决策机构决定，由直接责任人员以单位名义实施的合同诈骗行为。

核心特征与构成要件

它与个人合同诈骗罪在客观行为上基本相同,但在主体和主观目的上有显著区别。

1. 犯罪客体：

   与个人犯罪相同,侵犯了国家合同管理秩序和公私财产所有权。

2. 客观方面：

   • 行为表现与个人合同诈骗罪完全一致,即采用上述五种欺诈手段之一，在签订、履行合同中骗取对方财物。
   • 一个关键点：必须是以单位的名义实施的。

3. 犯罪主体：

   • 特殊主体，即依法成立、拥有一定财产和经费、能够独立承担责任的单位，包括公司、企业、事业单位、机关、团体等。
   • 注意：单位犯罪必须是为了“单位谋取非法利益”，而不是为了某个个人或少数几个人的利益，如果犯罪所得最终被少数个人私分，则可能构成单位犯罪与个人犯罪的竞合，通常会以个人犯罪（如职务侵占罪、贪污罪）论处。

4. 主观方面：

   • 直接故意，并且具有“非法占有目的”，但这个“非法占有目的”的主体是单位，是为了单位的利益。

立案标准（数额较大）

根据相关规定,单位合同诈骗，数额在20万元以上的，应予立案追诉，个人犯罪的立案标准（2万元）是单位犯罪的十倍。

个人合同诈骗与单位合同诈骗的核心区别

司法实践中的难点与转化

在实践中,区分个人犯罪和单位犯罪有时会非常困难，因为犯罪行为往往是以单位名义进行的，司法机关主要从以下几个方面进行审查：

1. 决策过程：犯罪行为是否经过单位的决策机构（如董事会、总经理办公会）决定，还是由个人擅自决定。
2. 利益归属：骗取的财物最终是归单位所有，还是被个人或少数人私分，这是最核心的判断标准，如果被私分，通常会被认定为个人犯罪。
3. 单位是否真实存在：有些犯罪分子会设立“皮包公司”专门用于诈骗，在这种情况下，虽然名义上是单位，但实质上是为了个人犯罪，可能会被认定为个人犯罪。

转化的可能

• 单位向个人转化：如果单位在实施合同诈骗后，将骗取的财物以奖金、分红等名义私分给个人，那么整个行为就可能被认定为个人犯罪，相关责任人将按个人合同诈骗罪追究刑事责任。
• 个人向单位转化：如果个人以单位名义实施了合同诈骗，但最终将所有非法所得都用于单位经营活动，使单位受益，则可能被认定为单位犯罪。

防范建议

对于企业而言,防范合同诈骗至关重要：

1. 严格审查对方主体资格：通过“天眼查”、“企查查”等工具查询对方公司的工商信息、股东结构、涉诉记录、经营异常情况等，要求对方提供营业执照、组织机构代码证等原件。
2. 核实履约能力：要求对方提供银行资信证明、财务报表、过往成功案例等，对于大额合同，可以考虑实地考察对方的经营场所和生产能力。
3. 审查合同条款：聘请专业律师审核合同，确保条款清晰、权责明确，特别是关于付款方式、违约责任、争议解决等关键条款。
4. 规范担保手续：对于要求提供担保的合同，务必核实担保物（如房产、土地）的真实性和有效性，办理正规的抵押登记手续。
5. 保持警惕，谨慎预付款：对于首次合作或交易金额巨大的合同，尽量采用“款到发货”或分期付款的方式，避免一次性支付大额预付款。
6. 保留完整证据：妥善保管所有与合同相关的书面材料、电子邮件、微信聊天记录、转账凭证等，一旦发生纠纷，这些都是维权的有力证据。

合同诈骗罪和单位合同诈骗罪的本质都是“以非法占有为目的”的欺诈行为，区别在于犯罪的主体是个人还是单位，理解二者的区别，不仅有助于在法律上准确定罪量刑，更重要的是，对于企业和个人来说，能更好地识别风险、建立防范机制，在复杂的商业环境中保护好自己的财产安全。