最高法，合同诈骗如何界定与惩处？

摘要： 合同诈骗罪,是指以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的行为，这是一个在经济活动中非常常见且危害性很大的犯罪，最高人民法院主要通过司法解释、指导性案...

合同诈骗罪,是指以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的行为，这是一个在经济活动中非常常见且危害性很大的犯罪。

最高人民法院主要通过司法解释、指导性案例以及审判工作会议纪要等形式，对全国各级法院审理合同诈骗案件进行统一和指导，以下是其核心要点的梳理：

核心法律依据

1. 《中华人民共和国刑法》第二百二十四条：这是合同诈骗罪的根本法律依据，规定了五种具体的诈骗情形和刑罚。
2. 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（法释〔2011〕7号）：这是最核心的司法解释，明确了“数额较大”、“数额巨大”、“数额特别巨大”的标准，以及一些具体问题的处理原则。
3. 《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》：虽然主要针对金融犯罪，但其关于“非法占有目的”的认定思路，对合同诈骗罪同样具有极强的指导意义。

合同诈骗罪的构成要件（司法认定的核心）

要构成合同诈骗罪,必须同时满足以下四个要件，以非法占有为目的”是区分合同诈骗罪与经济合同纠纷的关键。

客体：复杂客体

既侵犯了公私财产所有权,也侵犯了国家对合同的管理制度和市场秩序。

客观方面：在签订、履行合同过程中，骗取对方财物

行为必须发生在“签订、履行合同”的过程中，并且使用了欺骗手段。

• 欺骗手段（刑法第224条列举）：
  • （一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的。
  • （二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的。
  • （三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的。
  • （四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的。
  • （五）以其他方法骗取对方当事人财物的。
• “数额较大”：根据司法解释，个人诈骗公私财物价值人民币三千元至一万元以上的，就达到“数额较大”的立案标准，各省、自治区、直辖市可以根据本地情况，在上述幅度内确定具体标准，并报最高人民法院备案。

主体：一般主体

任何年满16周岁、具有刑事责任能力的自然人和单位都可以构成本罪。

主观方面：直接故意，且具有“非法占有目的”

这是司法实践中的认定难点和重点，最高人民法院通过司法解释和会议纪要，明确了如何推定行为人具有“非法占有目的”。

如何推定“非法占有目的”？ 最高人民法院指出，不能仅凭行为人的口供，而应根据其客观行为进行综合判断，如果行为人实施了以下行为，除非有相反证据足以推翻，否则就可以推定其具有非法占有的目的：

• （1）明知没有履行合同的能力或者有效的担保，仍然采取欺骗手段骗取对方当事人财物并放任造成损失的。
  • 一个注册资本只有10万的小公司，却签订了价值500万的供货合同，并且没有提供任何有效担保。
• （2）隐匿合同标的物、货款、预付款、定金或者保证金等，或者没有用于合同约定的用途，而是非法占有、处分、使用。
  • 收到客户支付的100万材料预付款后，并未用于采购材料，而是用于偿还个人债务或挥霍。
• （3）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的。
  • 用小额的、真实的几笔交易建立信任，然后骗取对方大额的货物或货款后消失。
• （4）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后，无正当理由拒不返还，或者擅自处分、使用。
  • 收到货物后，以各种理由拒付货款，并将货物低价转卖。
• （5）没有履行合同的努力，在签订合同后，以支付部分货款、开始履行合同为诱饵，骗取全部货物后，在合同规定的期限内或者双方另行约定的付款期限内，无正当理由拒不支付其余货款的。
• （6）合同签订后，以支付部分货款、收取货物为诱饵，骗取全部货物，将货物处理掉后，逃匿的。
• （7）其他足以证明行为人非法占有目的的情形。

合同诈骗罪与经济合同纠纷的界限（最高法的核心立场）

这是审判实践中最常见、也最容易混淆的问题，最高法强调，要严格区分罪与非罪，不能用刑事手段干预经济纠纷。

核心区别点在于：主观上是否具有“非法占有目的”。

最高法的判断思路： 法院会全面审查行为人在签订合同前、签订合同时、签订合同后的所有客观行为，综合判断其主观心态，如果行为人在履约过程中遇到了困难，但没有逃避责任，而是积极采取补救措施，那么一般应认定为民事纠纷，不宜作为犯罪处理。

单位合同诈骗罪的认定

根据最高法司法解释,单位犯合同诈骗罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照个人犯罪的规定进行处罚。

关键点：

• 为单位谋取非法利益：犯罪的目的是为了单位的利益，而不是个人利益。
• 以单位名义：犯罪行为是以单位的名义实施的。
• 违法所得归单位所有：骗取的财物最终归单位所有或支配。

如果单位负责人为了个人利益,以单位名义实施合同诈骗，或者将骗取的财物占为己有，则应认定为个人犯罪，而非单位犯罪。

最高人民法院的指导性案例

最高人民法院会定期发布指导性案例,以统一裁判尺度，在“上海XX实业公司诉XX银行等借款合同纠纷案”等类似案例中，最高法强调，即使借款人最终无法偿还债务，但如果其在签订合同时有真实的履约意愿，并实际将贷款用于了约定项目，后因市场风险等客观原因导致亏损，应通过民事诉讼解决，不应轻易认定为贷款诈骗罪（其认定逻辑与合同诈骗罪相通）。

最高人民法院对于合同诈骗罪的审理,始终坚持以下原则：

1. 严守罪刑法定原则：严格依照刑法和司法解释的规定，确保入罪有据、出罪有理。
2. 主客观相统一原则：既要看客观上的欺骗行为和危害结果，更要深入探究行为人的主观心态，特别是“非法占有目的”的推定必须慎重、有充分依据。
3. 区分罪与非罪界限：严格区分合同诈骗罪与经济合同纠纷，坚决防止刑事手段滥用，保护市场主体的合法权益和正常的交易秩序。
4. 宽严相济刑事政策：对于严重破坏市场秩序、造成重大损失的犯罪分子，依法从严惩处；对于情节轻微、社会危害不大的，可依法从宽处理，如适用缓刑或非监禁刑。

如果您或您的企业面临相关的法律问题,强烈建议立即咨询专业的刑事辩护律师，由律师根据具体案情，结合最高法的裁判规则，提供最专业的法律意见。