境外投资需办进出口资质吗？

摘要： 第一部分：境外投资境外投资,指在中国境内依法设立的企业或经济组织，经政府主管部门核准或备案，通过新设、并购等方式在境外设立企业或取得既有企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行...

第一部分：境外投资

境外投资,指在中国境内依法设立的企业或经济组织，经政府主管部门核准或备案，通过新设、并购等方式在境外设立企业或取得既有企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

核心监管机构：

• 国家发展和改革委员会（简称“发改委”）：负责项目核准/备案。
• 商务部（或地方商务主管部门）：负责企业境外投资备案/核准。
• 国家外汇管理局（简称“外管局”）：负责外汇登记和资金汇出管理。

主要流程：

1. 内部决策与准备：

   • 企业内部做出投资决策,制定详细的商业计划书、可行性研究报告。
   • 明确投资主体、投资目的地、投资金额、投资方式（新设、并购等）。

2. 发改委备案/核准：

   • 地方企业：向地方发改委提交申请。
   • 中央企业：向国家发改委提交申请。
   • 关键点：
     • 备案制：对于大多数非敏感地区（非敏感国家/地区）和非敏感行业（如房地产、酒店、影城、体育俱乐部、娱乐业等）的投资，实行备案管理。
     • 核准制：对于敏感地区（与我国未建交或受国际制裁的国家）和敏感行业（涉及国家安全、影响公共利益等）的投资，实行核准管理。
   • 获得《企业境外投资备案通知书》或《企业境外投资许可证》。

3. 商务部备案/核准：

   • 持发改委的备案通知书/许可证，向地方商务主管部门或商务部提交申请。
   • 同样,大部分项目实行备案管理，少数敏感项目需要核准。
   • 获得《企业境外投资证书》。

4. 外汇管理局登记：

   
   （图片来源网络，侵删）
   • 持发改委和商务部门的文件,到注册地外汇管理局办理境外投资外汇登记。
   • 获得《境外投资外汇登记证》或通过其线上系统完成登记。
   • 这是后续资金合法汇出的关键凭证。

5. 实施投资与资金汇出：

   完成上述所有登记后,企业可以根据商业计划，通过银行办理外汇资金汇出，用于境外投资。

重要提示：

• “真实、合规”原则：所有境外投资都必须有真实的商业目的，不得用于投机、资本外逃或洗钱等非法活动。
• ODI备案的有效期：发改委和商务部门的备案文件通常有效期为2年，若在有效期内未完成资金汇出或项目实施，需申请延期。
• 联合惩戒：未按规定办理ODI备案而擅自进行境外投资，或提供虚假材料，将被列入“境外投资违法违规行为记录”，会受到联合惩戒，包括限制或禁止其境内企业开展新的境外投资、融资等。

第二部分：进出口资质

进出口资质,指企业依法获得从事货物或技术进出口经营权的资格，这是企业开展国际贸易的“通行证”。

核心监管机构：

• 中华人民共和国商务部：负责政策制定和宏观管理。
• 中华人民共和国海关总署：负责报关、监管和征税。
• 中华人民共和国出入境检验检疫局（现已并入海关）：负责商品检验检疫。
• 国家外汇管理局：负责收汇、付汇管理。
• 各地商务主管部门：负责地方企业的进出口经营资格备案。

主要流程（以货物贸易为例）：

1. 工商注册：

   
   （图片来源网络，侵删）

   企业首先必须是依法在中国境内注册的企业,拥有营业执照。

2. 办理对外贸易经营者备案登记：

   • 企业登录“商务部业务系统统一平台”（或地方商务主管部门的线上系统），在线填写《对外贸易经营者备案登记表》。
   • 提交营业执照复印件、法定代表人身份证复印件等材料。
   • 提交后,即可获得《对外贸易经营者备案登记表》。
   • 注意：自2025年12月30日起，进出口货物收发货人备案与对外贸易经营者备案已合并，办理一次即可。

3. 海关注册登记：

   • 持《对外贸易经营者备案登记表》等材料，到企业注册地的海关办理注册登记手续。
   • 海关会为企业分配一个10位的海关编码（即海关十位数注册编码）。
   • 企业需要申请报关专用IC卡,用于电子口岸系统。

4. 电子口岸入网：

   • 持海关注册编码等材料,到中国电子口岸数据中心申请办理电子口岸入网手续。
   • 申请法人卡和操作员卡。
   • 这两张卡是企业在国际贸易中进行数据申报、信息查询、税费缴纳等操作的“钥匙”。

5. 检验检疫备案（如需要）：

   如果企业出口的商品法检目录内的商品,或进口需要检疫的商品，还需向海关（原检验检疫局）办理报检备案。

6. 外汇收支名录登记：

   • 持上述所有材料,到注册地的外汇管理局办理“贸易外汇收支企业名录”登记。
   • 只有进入名录的企业,才能通过银行办理合法的收汇和付汇业务。

重要提示：

• 无进出口权怎么办？ 如果企业暂时没有办理进出口资质，但又需要进出口货物，可以委托有进出口资质的外贸代理公司进行操作。
• 合规性：进出口活动必须遵守海关、商检、外汇等各项法律法规，如实申报，依法纳税。

第三部分：两者的关系与协同

境外投资和进出口资质是两个独立但又紧密相关的概念,它们的关系可以概括为：

1. 境外投资是“走出去”的过程，进出口资质是“做贸易”的工具。

   • 一家中国企业想通过在海外建厂（境外投资）来生产产品，然后将产品出口回中国或销往第三国，在这个过程中，这家企业同时需要境外投资资质（ODI备案）和进出口资质（对外贸易经营者备案）。
   • ODI备案：让企业合法地将资金和设备投到海外。
   • 进出口资质：让企业合法地将海外生产的产品运回国内或出口到其他国家。

2. 并非所有境外投资都需要进出口资质。

   如果境外投资的目的不是进行贸易,而是纯粹的股权投资、技术合作、品牌收购等，并且不涉及货物跨境流动，那么可能只需要ODI备案，而无需办理进出口资质。

3. 办理顺序建议：

   • 先办理进出口资质，再办理ODI备案，因为进出口资质的办理相对简单、快捷，而ODI备案流程更长、审核更严，先获得进出口资质，可以在等待ODI审批期间，继续处理其他国际贸易业务，保持公司运营的连续性。
   • 如果已有进出口资质，再启动ODI，两者可以并行准备，互不冲突。

建议： 由于政策法规时有更新，且办理流程涉及多个政府部门，专业性较强，在实际操作中，强烈建议咨询专业的律师事务所、会计师事务所或商务咨询公司，以确保您的项目合规、高效地推进。